赤字企業を買収するメリットとは？
本記事では赤字会社を買収するにあたってのメリットや買収価格の決定方法、注意点を詳しく解説しています。また買収事例も紹介していますので、気になる方はぜひ参考にしてみてください。
赤字会社の買収に
メリットはある？
赤字会社の買収を行うメリットとして、シナジー効果を見込めること、買収価格が抑えられること、節税効果が得られる可能性があることが挙げられます。自社の既存事業に売り手企業の事業を組み合わせることによって、相乗効果を得られます。
また、赤字会社は買収価格が低く設定されています。売り手企業の事業を取り入れることで事業拡大を図れるのであれば、安い買い物と言えるでしょう。さらに欠損金を翌年以降の利益と相殺できる繰越欠損金を活用し、節税を図れる可能性があります。
事業承継に悩んだら、まず「M&A」の可能性を考えよう！
中小企業における事業承継の選択肢は、親族・社内・M&A・IPOの4つしかありません。親族や社内の継承は移譲できる人がいなければそもそもできませんし、IPOできる会社は極めて少ないのが実情。早い段階でM&Aによる第三者継承を考えるのが、大切な会社を残すためのポイントです。
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赤字会社の買収価格は
どう決める？
赤字会社は、一般的に成熟期から衰退期にあたる企業であるためコストアプローチで買取価格を算出することが多い傾向にあります。同方法はマーケットアプローチやインカムアプローチとは違い、マイナスが出る恐れが少ないからです。
また純資産ベースで算出したものには、将来の収益性や顧客・取引先、人材、ブランド力などの形のない資産は含まれていないため、それらをプラスしたものが赤字会社の企業価値となります。
買収を成功させるポイントと
注意点
赤字会社の買収を成功に導くために必要なポイントは、デューデリジェンスを実施し貸借対照表に計上されていない債務を見出すことにあります。その際には経験や知見が豊富な専門家に依頼し、正確な調査を行ってもらいましょう。
また赤字となった原因を明確化させるのも必要なポイント。会社によっては手持ちの現金が不足していることが原因で赤字になっているところがあり、その場合は資金を投入すれば解決できるため、シナジー効果が期待される場合には買収する価値はあると言えます。
赤字会社の買収事例を紹介
経験のない飲食業のM&Aで、老舗の蕎麦屋さんを選びました。
黒字経営で顧客がついているという条件にはまっていたことや、スタッフの引き継ぎができる点からトントン拍子で進んでいましたがある時赤字が発覚。仲介業者がスタッフとの面談をセッティングしてくれて、安心して任せられると思ったので交渉を続けることにしました。
しかし蓋を開けてみると、数百万という赤字が再度発覚し、一度決定した譲渡金額のうち赤字分を引いてもらうことで折り合いをつけました。
参照元：TRANBI（https://www.tranbi.com/school/successful/detail/?id=101）
事業承継・事業成長・事業再生という、大きく3つの目的で行われる中小企業のM&A。専門家の手を借りて実施するのが一般的で、M&Aの際に発生する課題解決を一手に引き受けてくれるのが大きな魅力になります。
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